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부동산 상속세는 사망으로 인해 재산이 무상으로 이전될 때 부과되는 세금입니다.
특히, 상속세 면제한도액을 잘 이해하고 활용하면 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.
이번 포스팅에서는 상속세 면제한도액을 중심으로
상속세 절세 전략을 자세히 살펴보겠습니다.
상속세란?
상속세는 상속인이 사망자의 재산을 물려받을 때 납부해야 하는 세금입니다.
상속세 면제한도액은 상속인의 상황에 따라 달라지며,
잘 활용하는 것이 중요합니다.
상속세 면제한도액의 중요성
상속세 면제한도액은 절세에 중요한 역할을 합니다.
배우자가 포함된 경우 상속세 면제한도액은 최대 10억원까지입니다.
반면, 배우자가 포함되지 않은 경우 상속세 면제한도액은 최대 5억원입니다.
기본 공제 항목과 인적 공제를 잘 활용하면 상속세 면제한도액을 최대한으로 활용할 수 있습니다.
상속세 신고 및 납부 기한
상속세 신고 및 납부 기한을 준수하는 것은 매우 중요합니다.
기한을 지키지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.
- 거주자: 상속 개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내
- 비거주자: 상속 개시일이 속하는 달의 말일부터 9개월 이내
신고 기한 내에 신고할 경우 3%의 공제를 받을 수 있으며,
신고하지 않거나 과소 신고할 경우 20%의 가산세가 부과됩니다.
따라서 상속세 신고 및 납부 기한을 철저히 준수하는 것이 중요합니다.
상속세 면제한도액의 상세 내용
- 기본 공제 항목
- 일괄 공제: 5억원
- 기초 공제: 2억원
- 인적 공제 항목
- 배우자: 5억원 ~ 30억원
- 자녀: 1명당 5000만원
- 연로자: 1명당 5000만원
- 미성년 자녀: 1인당 1000만원 (만 20세까지 잔여 연수)
- 장애인: 1인당 1000만원 (기대 여명 연수까지 잔여 연수)
상속세 면제한도액을 최대한으로 활용하려면,
배우자가 직접 상속을 받는 것이 중요합니다.
배우자가 직접 상속을 받을 경우 상속세 면제한도액은 최대 30억원까지 올라갑니다.
직접 받지 않을 경우 상속세 면제한도액은 5억원까지입니다.
상속세율
세율은 5개 구간으로 구분되어 있으므로 과세표준을 낮추면 더 낮은 세율이 적용되어 세금을 절감할 수 있습니다.
상속세 절세 전략
✅ 배우자 상속배우자가 직접 상속을 받으면 상속세 면제한도액이 최대 30억원까지 적용됩니다.
큰 절세 효과를 볼 수 있는 방법입니다.
✅ 기본 공제와 인적 공제 활용기본 공제 항목과 인적 공제 항목을 잘 활용하면
상속세 면제한도액을 최대한으로 사용할 수 있습니다.
상속세 부담을 크게 줄이는 방법입니다.
✅ 신고 및 납부 기한 준수상속세 신고 및 납부 기한을 준수하면
불필요한 가산세를 피할 수 있습니다. 거주자의 경우 개시일이 속하는 달의 말일부터
6개월 이내에 신고해야 하며, 비거주자의 경우 9개월 이내에 신고해야 합니다.
결론
상속세 면제한도액을 잘 활용하면 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.
배우자가 포함된 경우 최대 10억원,
포함되지 않은 경우 최대 5억원까지 상속세 면제한도액을 잘 이해하고 활용하세요.
기본 공제와 인적 공제를 잘 활용하면 상속세 면제한도액을 최대한으로 활용할 수 있습니다.
상속세 면제한도액을 잘 활용하는 것이 상속세 절세의 핵심입니다.
